Bài 1
Công ty A là một doanh nghiệp sản xuất- thương mại, sản phẩm là loại hàng chịu thuế TTĐB, áp dụng phương pháp thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo khẩu trừ, trong tháng 10, có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau : (Đơn vị tính : đồng).
1. Mua 10.000 lít nguyên vật liệu về để sản xuất, giá có thuế TTĐB là 130.000.000 đồng, thuế TTĐB là 30%. Thuế GTGT 10%, chưa thanh toán cho người bán.
2. Trong kỳ, công ty xuất 9.000 lit nguyên vật liệu sản xuất. Quá trình sản xuất nhập kho 3.000 lít thành phẩm.
3. Xuất bản 2.700 lít thành phẩm, giá bán chưa thuế GTGT là 35.000 đồng/lít, thuế TTĐB là 75%, thuế GTGT là 10%. Khách hàng chưa thanh toán tiền cho doanh nghiệp.
Yêu cầu:
1. Định khoản các nghiệp vụ trên.
2. Tính các loại thuế phát sinh và còn phải nộp trong kỳ
