Cho tài liệu tại doanh nghiệp Bình An trong tháng 6/N như sau: A. Tình hình sản xuất kinh doanh trong tháng:
t II- PHẦN II: THI TỰ LUẬN
Bài tập : Cho tài liệu tại doanh nghiệp Bình An trong tháng 6 N như sau:
A-Tình hình sản xuất kinh doanh trong tháng:
1.Xuất bản cho công ty thương mại M 200SP, giá chưa VAT là 100.000₫ SP.
2.Trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài 300SP theo điều kiện CIF với giá
165.000₫/SP, trong đó (I+F) là 5.000₫/SP.
3.Bản cho DN Y thuộc khu chế xuất 300SP, với giá 160.000₫/SP.
4.Bản cho Công ty K tại TP Hồ Chí Minh 150SP, với giá bao gồm 10% VAT là
132.000đ/SP
5.Trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài 4.00SP theo điều kiện CIF vơi giá
162.00₫ SP,(I+F) là 2 % giá CIF.
B-Yêu cầu :
1.Tính các thuế công ty phải nộp ở từng nghiệp vụ
2.Tính thuế GTGT phải nộp cuối kỳ.
3. Tính thuế xuất nhập khẩu phải nộp
4.Tính thuế TNDN phải nộp cuối kỳ.
Biết rằng:
Thuế xuất khẩu 2%; Thuế GTGT 10% Thuế TNDN 20%.
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng là 50.000.000₫
Tổng chi phí được trừ trong tháng ( chưa có thuế xuất khẩu và (I+F)) là
1.200.000.000d
Bài tập : Cho tài liệu tại doanh nghiệp Bình An trong tháng 6 N như sau:
A-Tình hình sản xuất kinh doanh trong tháng:
1.Xuất bản cho công ty thương mại M 200SP, giá chưa VAT là 100.000₫ SP.
2.Trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài 300SP theo điều kiện CIF với giá
165.000₫/SP, trong đó (I+F) là 5.000₫/SP.
3.Bản cho DN Y thuộc khu chế xuất 300SP, với giá 160.000₫/SP.
4.Bản cho Công ty K tại TP Hồ Chí Minh 150SP, với giá bao gồm 10% VAT là
132.000đ/SP
5.Trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài 4.00SP theo điều kiện CIF vơi giá
162.00₫ SP,(I+F) là 2 % giá CIF.
B-Yêu cầu :
1.Tính các thuế công ty phải nộp ở từng nghiệp vụ
2.Tính thuế GTGT phải nộp cuối kỳ.
3. Tính thuế xuất nhập khẩu phải nộp
4.Tính thuế TNDN phải nộp cuối kỳ.
Biết rằng:
Thuế xuất khẩu 2%; Thuế GTGT 10% Thuế TNDN 20%.
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng là 50.000.000₫
Tổng chi phí được trừ trong tháng ( chưa có thuế xuất khẩu và (I+F)) là
1.200.000.000d