Tại công ty XNK Hải Âu hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, có tài liệu như sau
Ai học kế toán giải giúp mình với ạ
----- Nội dung dịch tự động từ ảnh -----
Bài 01
Tại công ty XNK Hải Âu hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế
GTGT theo phương pháp khấu trừ, có tài liệu như sau: (DVT: 10001)
I. Mua một lô hàng của Công ty Ngọc Châu về nhập kho trị giá mua chưa thuế GTGT
10% 500.000. Hàng về nhập kho dù theo hóa đơn, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân
hàng.
2. Xuất kl- 70% lỗ hàng mua ở NVI để chuyển đi xuất khẩu theo giá FOB tại cảng Hải
phòng là 25.000USD. Chi phí vận chuyển hàng ra cũng đã thanh toán bằng tiền mặt
1.350 (Bao gồm thuế GTGT 10%). Tỷ giá giao dịch thực tế 21/USD.
3. Lô hàng chuyển đi xuất khẩu NV2 đã hoàn thành thủ tục hải quan rời cảng. Thuế xuất
khẩu phải nộp theo thuế suất 6%, thuế GTGT 0%. DN đã nộp đủ bằng tiền gửi ngân
hàng đồng Việt Nam. Tỷ giá giao dịch thực tế 21,5/USD.
4. Ngân hàng gửi giấy báo có về số tiền hàng xuất khẩu khách hàng đã thanh toán đủ. Tỷ
giá giao dịch thực tế 22/USD.
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Bài 02
Tại doanh nghiệp xuất nhập khẩu Minh Ân, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kế
khai thường xuyên, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, có các nghiệp vụ kinh tế
phát sinh trong tháng 7/N như sau (ĐVT: 1.000d)
I. Chuyển khoản 200.000usd ký quỹ mở L/C để nhập khẩu một lô hàng hóa theo giá
CIF/DN có trị giá 250.000usd. TGTT 22/usd. TGBQ: 21.4/usd
2. Lô hàng nhập khẩu theo L/C đã mở ở NVI đã về đến cảng, doanh nghiệp đã hoàn
thành mọi thủ tục nhận hàng, hàng về nhập kho đủ. Thuế nhập khẩu với thuế suất 5%,
thuế GTGT của hàng nhập khẩu 10%. Doanh nghiệp đã chuyển khoản nộp hết các
khoản thuế phát sinh liên quan đến lô hàng nhập khẩu vào kho bạc nhà nước. Chi phí
vận chuyển về nhập kho đã thanh toán bằng tiền mặt 2.200 (Bao gồm thuế GTGT
10%). TGTT trong ngày là 23/usd.
3. Nhận được chứng từ do ngân hàng báo đã thanh toán cho bên bán bằng tiền ký quỹ
Số còn lại chuyển bằng tiền gửi ngân hàng. TGBQ: 21.5/usd
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên.
----- Nội dung dịch tự động từ ảnh -----
Bài 01
Tại công ty XNK Hải Âu hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế
GTGT theo phương pháp khấu trừ, có tài liệu như sau: (DVT: 10001)
I. Mua một lô hàng của Công ty Ngọc Châu về nhập kho trị giá mua chưa thuế GTGT
10% 500.000. Hàng về nhập kho dù theo hóa đơn, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân
hàng.
2. Xuất kl- 70% lỗ hàng mua ở NVI để chuyển đi xuất khẩu theo giá FOB tại cảng Hải
phòng là 25.000USD. Chi phí vận chuyển hàng ra cũng đã thanh toán bằng tiền mặt
1.350 (Bao gồm thuế GTGT 10%). Tỷ giá giao dịch thực tế 21/USD.
3. Lô hàng chuyển đi xuất khẩu NV2 đã hoàn thành thủ tục hải quan rời cảng. Thuế xuất
khẩu phải nộp theo thuế suất 6%, thuế GTGT 0%. DN đã nộp đủ bằng tiền gửi ngân
hàng đồng Việt Nam. Tỷ giá giao dịch thực tế 21,5/USD.
4. Ngân hàng gửi giấy báo có về số tiền hàng xuất khẩu khách hàng đã thanh toán đủ. Tỷ
giá giao dịch thực tế 22/USD.
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Bài 02
Tại doanh nghiệp xuất nhập khẩu Minh Ân, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kế
khai thường xuyên, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, có các nghiệp vụ kinh tế
phát sinh trong tháng 7/N như sau (ĐVT: 1.000d)
I. Chuyển khoản 200.000usd ký quỹ mở L/C để nhập khẩu một lô hàng hóa theo giá
CIF/DN có trị giá 250.000usd. TGTT 22/usd. TGBQ: 21.4/usd
2. Lô hàng nhập khẩu theo L/C đã mở ở NVI đã về đến cảng, doanh nghiệp đã hoàn
thành mọi thủ tục nhận hàng, hàng về nhập kho đủ. Thuế nhập khẩu với thuế suất 5%,
thuế GTGT của hàng nhập khẩu 10%. Doanh nghiệp đã chuyển khoản nộp hết các
khoản thuế phát sinh liên quan đến lô hàng nhập khẩu vào kho bạc nhà nước. Chi phí
vận chuyển về nhập kho đã thanh toán bằng tiền mặt 2.200 (Bao gồm thuế GTGT
10%). TGTT trong ngày là 23/usd.
3. Nhận được chứng từ do ngân hàng báo đã thanh toán cho bên bán bằng tiền ký quỹ
Số còn lại chuyển bằng tiền gửi ngân hàng. TGBQ: 21.5/usd
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên.