Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có các hoạt động sau (ĐVT: 1.000.000₫)
giúp mình với ạ
----- Nội dung dịch tự động từ ảnh -----
Câu 2: (6 điểm)
Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có các hoạt động sau (ĐVT: 1.000.000₫):
1. Doanh thu tính thuế TNDN là 30.000, trong đó doanh thu của hàng hóa không chịu thuế GTGT 1.
6.000; doanh thu hàng hóa chịu thuế TTĐB là 7.425, thuế suất thuế TTĐB là 35%; doanh thu hàng
chịu thuế GTGT thực tế xuất khẩu (đủ điều kiện xuất khẩu) là 6.535, thuế suất hàng xuất khẩu là 2%
Còn lại là doanh thu hàng chịu thuế GTGT thuế suất 5%.
2. Nhập khẩu nguyên liệu, giá tính thuế nhập khẩu 7.500, thuế suất thuế nhập khẩu nguyên liệu là 40%
thuế suất thuế GTGT là 10%. Toàn bộ số nguyên liệu này được dùng để sản xuất sản phẩm tiêu the
trong kỳ; trong đó có 1/3 số nguyên liệu dùng để sản xuất sản phẩm không chịu thuế GTGT, 1/3 dùng
sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT, 1/3 là dùng chung để sản xuất sản phẩm chịu thuế và không chịu
thuế GTGT.
3. Tổng chi phí phát sinh khác phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ trong kỳ xác định là 3.200 (chưa k
thuế xuất khẩu, thuế TTĐB và thuế GTGT được tính vào chi phí thuế). Trong đó, tiền phạt hành chính
doanh nghiệp nộp là 200 (bao gồm tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế 40)..
4. Trong năm DN có trực tiếp nhập khẩu 1 ô tô con dùng cho hoạt động quản lý doanh nghiệp (không
dùng vận chuyển hàng hóa, hành khách, hành lý, ...); giá nhập khẩu tính theo điều kiện CIF là
20.000USD, thuế suất thuế nhập khẩu 100%, thuế suất thuế TTĐB 60%, tỷ giá quy đổi 0,025/USD.
5. Tài liệu có liên quan khác: Thu nhập từ liên doanh trong nước 440 (đã nộp thuế ở đơn vị tổ chức liên
doanh), thu nhập từ liên doanh với nước ngoài 510 (đã nộp thuế ở nước ngoài với thuế suất 15%, ch
phí liên doanh 20); Thuế suất thuế TNDN là 20%.
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT và thuế TNDN phải nộp NSNN theo quy định.
Biết rằng: DN thành lập và hoạt động được 5 năm; trong năm DN không thuộc diện ưu đãi, miễn giản
thuế.
Het.
----- Nội dung dịch tự động từ ảnh -----
Câu 2: (6 điểm)
Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có các hoạt động sau (ĐVT: 1.000.000₫):
1. Doanh thu tính thuế TNDN là 30.000, trong đó doanh thu của hàng hóa không chịu thuế GTGT 1.
6.000; doanh thu hàng hóa chịu thuế TTĐB là 7.425, thuế suất thuế TTĐB là 35%; doanh thu hàng
chịu thuế GTGT thực tế xuất khẩu (đủ điều kiện xuất khẩu) là 6.535, thuế suất hàng xuất khẩu là 2%
Còn lại là doanh thu hàng chịu thuế GTGT thuế suất 5%.
2. Nhập khẩu nguyên liệu, giá tính thuế nhập khẩu 7.500, thuế suất thuế nhập khẩu nguyên liệu là 40%
thuế suất thuế GTGT là 10%. Toàn bộ số nguyên liệu này được dùng để sản xuất sản phẩm tiêu the
trong kỳ; trong đó có 1/3 số nguyên liệu dùng để sản xuất sản phẩm không chịu thuế GTGT, 1/3 dùng
sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT, 1/3 là dùng chung để sản xuất sản phẩm chịu thuế và không chịu
thuế GTGT.
3. Tổng chi phí phát sinh khác phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ trong kỳ xác định là 3.200 (chưa k
thuế xuất khẩu, thuế TTĐB và thuế GTGT được tính vào chi phí thuế). Trong đó, tiền phạt hành chính
doanh nghiệp nộp là 200 (bao gồm tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế 40)..
4. Trong năm DN có trực tiếp nhập khẩu 1 ô tô con dùng cho hoạt động quản lý doanh nghiệp (không
dùng vận chuyển hàng hóa, hành khách, hành lý, ...); giá nhập khẩu tính theo điều kiện CIF là
20.000USD, thuế suất thuế nhập khẩu 100%, thuế suất thuế TTĐB 60%, tỷ giá quy đổi 0,025/USD.
5. Tài liệu có liên quan khác: Thu nhập từ liên doanh trong nước 440 (đã nộp thuế ở đơn vị tổ chức liên
doanh), thu nhập từ liên doanh với nước ngoài 510 (đã nộp thuế ở nước ngoài với thuế suất 15%, ch
phí liên doanh 20); Thuế suất thuế TNDN là 20%.
Yêu cầu: Xác định thuế GTGT và thuế TNDN phải nộp NSNN theo quy định.
Biết rằng: DN thành lập và hoạt động được 5 năm; trong năm DN không thuộc diện ưu đãi, miễn giản
thuế.
Het.