Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ? Xác định doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế?
----- Nội dung ảnh -----
Bài 1. Kỳ tính thuế tháng 9/201x, Doanh nghiệp thương mại A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu sau:
1. Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ tháng 8/201x chuyển sang: 50 triệu.
2. Doanh số bán hàng hoá trong tháng chịu thuế GTGT: 2.050 triệu.
- HHDV không chịu thuế GTGT : 250 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 0% : 300 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 5% : 500 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 10%: 1.000 triệu.
3. Doanh số mua hàng hoá, dịch vụ trong tháng:
- HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chịu thuế: 700 triệu. Thuế GTGT: 50 triệu.
- HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chịu thuế: 50 triệu. Thuế GTGT: 5 triệu.
- HHDV mua vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chưa thuế: 200 triệu. Thuế GTGT: 10 triệu.
Thông tin bổ sung:
- Trong doanh số mua HHDV trong tháng dùng riêng cho SXKD chịu thuế có một hóa đơn GTGT mua hàng có giá trị 22 triệu (đã bao gồm thuế GTGT 10%) không thanh toán qua ngân hàng.
- Phát sinh một hoá đơn GTGT mua hàng phục vụ cho SXKD chịu thuế ngày 12/07/201x có giá trị 55 triệu (đã bao gồm thuế GTGT 10%).
- Hàng hoá lập một hóa đơn chịu thuế GTGT 10% đã bán ra vào tháng 8/201x để ghi nhận doanh thu.
Yêu cầu:
- Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ?
- Xác định doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế?
Bài 1. Kỳ tính thuế tháng 9/201x, Doanh nghiệp thương mại A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu sau:
1. Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ tháng 8/201x chuyển sang: 50 triệu.
2. Doanh số bán hàng hoá trong tháng chịu thuế GTGT: 2.050 triệu.
- HHDV không chịu thuế GTGT : 250 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 0% : 300 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 5% : 500 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 10%: 1.000 triệu.
3. Doanh số mua hàng hoá, dịch vụ trong tháng:
- HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chịu thuế: 700 triệu. Thuế GTGT: 50 triệu.
- HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chịu thuế: 50 triệu. Thuế GTGT: 5 triệu.
- HHDV mua vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chưa thuế: 200 triệu. Thuế GTGT: 10 triệu.
Thông tin bổ sung:
- Trong doanh số mua HHDV trong tháng dùng riêng cho SXKD chịu thuế có một hóa đơn GTGT mua hàng có giá trị 22 triệu (đã bao gồm thuế GTGT 10%) không thanh toán qua ngân hàng.
- Phát sinh một hoá đơn GTGT mua hàng phục vụ cho SXKD chịu thuế ngày 12/07/201x có giá trị 55 triệu (đã bao gồm thuế GTGT 10%).
- Hàng hoá lập một hóa đơn chịu thuế GTGT 10% đã bán ra vào tháng 8/201x để ghi nhận doanh thu.
Yêu cầu:
- Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ?
- Xác định doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế?