Bài tập  /  Bài đang cần trả lời

Giải bài có thưởng!

Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ? Xác định doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế?

----- Nội dung ảnh -----
Bài 1. Kỳ tính thuế tháng 9/201x, Doanh nghiệp thương mại A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu sau:
1. Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ tháng 8/201x chuyển sang: 50 triệu.
2. Doanh số bán hàng hoá trong tháng chịu thuế GTGT: 2.050 triệu.
- HHDV không chịu thuế GTGT : 250 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 0% : 300 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 5% : 500 triệu.
- HHDV có thuế suất thuế GTGT 10%: 1.000 triệu.
3. Doanh số mua hàng hoá, dịch vụ trong tháng:
- HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chịu thuế: 700 triệu. Thuế GTGT: 50 triệu.
- HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chịu thuế: 50 triệu. Thuế GTGT: 5 triệu.
- HHDV mua vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế GTGT:
+ Doanh số mua chưa thuế: 200 triệu. Thuế GTGT: 10 triệu.

Thông tin bổ sung:
- Trong doanh số mua HHDV trong tháng dùng riêng cho SXKD chịu thuế có một hóa đơn GTGT mua hàng có giá trị 22 triệu (đã bao gồm thuế GTGT 10%) không thanh toán qua ngân hàng.
- Phát sinh một hoá đơn GTGT mua hàng phục vụ cho SXKD chịu thuế ngày 12/07/201x có giá trị 55 triệu (đã bao gồm thuế GTGT 10%).
- Hàng hoá lập một hóa đơn chịu thuế GTGT 10% đã bán ra vào tháng 8/201x để ghi nhận doanh thu.

Yêu cầu:
- Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ?
- Xác định doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế?
0 trả lời
Hỏi chi tiết
39
Tham khảo câu trả lời từ Trợ lý ảo Lazi
Để tính thuế GTGT phải nộp và xác định doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế, chúng ta sẽ xử lý các thông tin trong bài toán như sau:

### 1. Tính thuế GTGT phải nộp trong kỳ

- **Doanh thu chịu thuế GTGT** trong tháng 8/201x: 50 triệu (theo thông tin đã cho).
- **Doanh thu bán hàng trong tháng**: 2.050 triệu (tổng doanh thu).
- **Các khoản thuế GTGT đầu vào** được khấu trừ:
- HHDV chịu thuế GTGT 5%: 250 triệu * 5% = 12.5 triệu.
- HHDV chịu thuế GTGT 10%: 1.000 triệu * 10% = 100 triệu.
- HHDV không chịu thuế GTGT: 0 triệu.

- **Thuế GTGT được khấu trừ**:
- Thuế GTGT đầu vào từ HHDV chịu thuế GTGT 5%: 12.5 triệu.
- Thuế GTGT đầu vào từ HHDV chịu thuế GTGT 10%: 100 triệu.

**Tổng thuế GTGT đầu vào khấu trừ** = 12.5 triệu + 100 triệu = 112.5 triệu.

- **Tổng thuế GTGT đầu ra**:
- Tháng 8 doanh thu 50 triệu * 10% = 5 triệu.

### Tính thuế GTGT phải nộp:

\[
\text{Thuế GTGT phải nộp} = \text{Thuế GTGT đầu ra} - \text{Thuế GTGT đầu vào}
\]

\[
\text{Thuế GTGT phải nộp} = 5 triệu - 112.5 triệu
\]

### Kết quả
Vì thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế GTGT đầu ra, doanh nghiệp được hoàn thuế hoặc không phải nộp thêm trong kỳ.

### 2. Tính doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ

- Doanh thu từ hoạt động kinh doanh:
- Doanh thu từ bán hàng: 2.050 triệu.
- Các khoản giảm trừ doanh thu: 0.

Doanh thu tính thuế TNDN = Doanh thu từ bán hàng.

### Kết quả doanh thu tính thuế TNDN:

\[
\text{Doanh thu tính thuế TNDN} = 2.050 triệu
\]

### Tóm tắt:

- **Thuế GTGT phải nộp trong kỳ**: Không phải nộp thêm (được hoàn thuế).
- **Doanh thu tính thuế TNDN trong kỳ**: 2.050 triệu.

Bạn hỏi - Lazi trả lời

Bạn muốn biết điều gì?

GỬI CÂU HỎI
Học tập không giới hạn cùng học sinh cả nước và AI, sôi động, tích cực, trải nghiệm
Bài tập liên quan
Bài tập Toán học Đại học mới nhất
Trắc nghiệm Toán học Đại học mới nhất

Hôm nay bạn thế nào? Hãy nhấp vào một lựa chọn, nếu may mắn bạn sẽ được tặng 50.000 xu từ Lazi

Vui Buồn Bình thường

Học ngoại ngữ với Flashcard

×
Trợ lý ảo Trợ lý ảo
×
Gia sư Lazi Gia sư