Công ty Hoàng Anh kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế, tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng

Công ty Hoàng Anh kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế, tính
khấu hao theo phương pháp đường thẳng.
Trong kỳ có tình hình phát sinh như sau:
1. Quyết định cho thuê một căn hộ đang sử dụng làm cửa hàng có nguyên giá 4.8 tỷ
đồng, hao mòn lũy kế toán 1 tỷ đồng, thời gian sử dụng hữu ích 20 năm.
2. Công ty đã ký hợp đồng sửa chữa căn hộ với công ty M, tổng giá trị là 165 triệu
đồng (bao gồm thuế GTGT 10%). Công ty đã ứng trước cho công ty M bằng tiền gửi
ngân hàng 50 triệu đồng.
3. Công ty M hoàn thành công việc sửa chữa căn hộ. Công ty đã thanh toán số tiền còn
lại cho công ty M bằng tiền gửi ngân hàng. Chi phí sửa chữa phân bổ dần trong thời
gian cho thuê.
4. Ký hợp đồng cho công ty P thuê hoạt động căn hộ trong thời hạn 2 năm, giá cho thuê
chưa thuế là 30.000.000đ/tháng, thuế GTGT 10%. Công ty P đã trả trước tiền thuê
nhà 3 tháng và tiền ký cược 30.000.000đ bằng tiền gửi ngân hàng. Công ty đã xuất
hóa đơn GTGT tiền thuê nhà cho công ty P.
5. Trích khấu hao căn hộ trên.