Xác đinh thuế xuất khẩu GTGT và thuế thu nhập đặc biệt phải nộp trong năm của doanh nghiệp với các tài liệu

Để tính thuế xuất khẩu GTGT và thuế thu nhập đặc biệt phải nộp trong năm của doanh nghiệp, ta cần tính các số liệu sau:

1. Tính thuế xuất khẩu GTGT:
- Quý 1: 12.000 sản phẩm x 45.000 đồng/sản phẩm x 10% = 54.000.000 đồng
- Quý 2: 10.000 sản phẩm x (74.000 đồng/sản phẩm - 1.000 đồng/sản phẩm) x 10% = 73.000.000 đồng
- Quý 4: 2.000 sản phẩm x 46.000 đồng/sản phẩm x 10% = 9.200.000 đồng
- Tổng thuế xuất khẩu GTGT = 54.000.000 + 73.000.000 + 9.200.000 = 136.200.000 đồng

2. Tính thuế thu nhập đặc biệt:
- Quý 1: (12.000 sản phẩm x 45.000 đồng/sản phẩm - 40.000 sản phẩm x 45.000 đồng/sản phẩm) x 20% = 60.000.000 đồng
- Quý 2: (10.000 sản phẩm x (74.000 đồng/sản phẩm - 1.000 đồng/sản phẩm) - 40.000 sản phẩm x 45.000 đồng/sản phẩm) x 20% = 66.000.000 đồng
- Quý 4: (2.000 sản phẩm x 46.000 đồng/sản phẩm - 40.000 sản phẩm x 45.000 đồng/sản phẩm) x 20% = 12.000.000 đồng
- Tổng thuế thu nhập đặc biệt = 60.000.000 + 66.000.000 + 12.000.000 = 138.000.000 đồng

3. Tính thuế khấu trừ:
- Thuế khấu trừ = Tổng thuế xuất khẩu GTGT + Tổng thuế thu nhập đặc biệt = 136.200.000 + 138.000.000 = 274.200.000 đồng

4. Tính thuế thu nhập doanh nghiệp:
- Thuế thu nhập doanh nghiệp = Thu nhập về lãi tiền gửi ngân hàng x 20% = 3.870.000.000 đồng x 20% = 774.000.000 đồng

Tổng số thuế khấu trừ và thuế thu nhập doanh nghiệp là:
- Tổng thuế khấu trừ và thuế thu nhập doanh nghiệp = Thuế khấu trừ + Thuế thu nhập doanh nghiệp = 274.200.000 + 774.000.000 = 1.048.200.000 đồng