Môn kế toán doanh nghiệp

Giúp mk với ạ mk đang cần gấp. 
môn kế  tóan doanh nghiệp
----- Nội dung dịch tự động từ ảnh -----
Viettel
←
35
B/s
bài tập..
65%
15:07
I/ Giới thiệu về Công ty:
- Tên Công ty: Doanh nghiệp Đại Phát
- Địa chỉ: Từ Liêm – Hà Nội
- Mã số thuế: 0101235567
- Các chế độ kế toán áp dụng:
+ Chế độ kế toán áp dụng: theo Thông tư 200/2014/TT - BTC ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính
+ Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên
+ Đánh giá sản phẩm dở dang theo phương pháp ước lượng sản phẩm hoàn thành tương đương
+ Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung
II/ Tại Doanh nghiệp Đại Phát có tài liệu tháng 12 năm n như sau:
Đầu tháng :
- TK 154
92.000 Trong đó ( Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp : 47.000, Chi phí nhân công trực tiếp : 25.000,
Chi phí sản xuất chung : 20.000 đ)
- Tài sản cố định 2,325,200,000
Hao mòn TSCĐ (843,000,000)
Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 12/1.
1. Ngày 02/12 (Hóa đơn GTGT số 30): mua 1 thiết bị quản lý trị giá 255.000, thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT
234987, thanh toán bằng tiền vay dài hạn.Thiết bị này sử dụng tại BP QLDN và có thời gian sử dụng hữu ích là 10 năm..
2. Ngày 05/12: theo biên bản nhượng bán 05 Nhượng bán một phương tiện vận tải thuộc bộ phận bán hàng, nguyên giá
271.250, tài sản này đã sử dụng 2 năm 3 tháng. Khách hàng chấp nhận mua với giá chưa thuế GTGT 10% là 220.000 ₫
theo hóa đơn GTGT 220457. Chi phí nhượng bán đã chi bằng tiền mặt hết 2.200 bao gồm cả thuế GTGT 10% (phiếu chi
235). Tỷ lệ khấu hao bình quân của phương tiện vận tải này là 12%/năm.
3. Ngày 8/12 (PXK 10): Xuất kho nguyên vật liệu chính để sản xuất SP A 950.000. vật liệu phụ cho sản xuất SPA 35.000
4. Ngày 13/12 (PXK số 11): Xuất kho công cụ dụng cụ sử dụng ở bộ phận văn phòng: 2.000, dùng cho bán hàng 3.000,
dùng cho PX: 2.500 (loại phân bổ 1 lần)
5. Ngày 16/12: Thanh lý một TSCĐ cho Công ty TNHH Mai Tuấn Anh địa chỉ 36 Lý Thường Kiệt Hải Phòng mã số thuế
0200762876 thu bằng chuyển khoản (giấy báo có 2306) 330.000 đã gồm thuế GTGT biết TSCĐ có nguyên giá ghi sổ
450.000 đã khấu hao 380.000 (chúng từ hạch toán 250).
6. Ngày 28/12, hóa đơn GTGT số 001234 do công ty điện lực cung cấp, tiền điện phải trả theo giá chưa thuế GTGT:
6.500.000đ, thuế GTGT 10%. Trong đó dùng cho sản xuất 4.000, dùng cho bán hàng 1.000, quản lý doanh nghiệp: 1.500.
doanh nghiệp đã trả bằng tiền mặt theo phiếu chi 02
7. 31/12 Tính lương phải trả (BTTL01) tháng 12/N cho các bộ phận như sau:
- Công nhân SXPX: 80.000, Công nhân QLPX: 15.000, Nhân viên bán hàng: 18.000, Nhân viên bộ phận văn
phòng: 20.000
8.31/12 Trích các khoản tính theo lương theo tỷ lệ quy định (BPBTL01)
9. 31/12 Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ 01 tháng 12/N:
Phân bổ cho PXSX số 1: 20.000
- Phân bổ cho bộ phận bán hàng: 12.000
- Phân bổ cho bộ phận văn phòng: 15.000
10. 31/12 Theo phiếu kết chuyển 20 kết chuyển chi phí để tính giá thành phẩm hoàn thành, biết trong kỳ hoàn thành nhập
kho (PNK số 55)5.000 SPA; 200 SPA làm dở cuối tháng
Yêu cầu : Định khoản
go